Министерство юстиции Украины 13 января зарегистрировало Порядок налогообложения страховых, пенсионных выплат и выкупных сумм, получаемых налогоплательщиком.

Согласно сообщению на веб-сайте Верховной Рады Украины, порядок утвержден распоряжением Госкомиссии по регулированию рынков финансовых услуг №997 от 24 декабря 2010 года.

Согласно документу, при страховании жизни или здоровья налогоплательщика сумма страховой выплаты не включается в состав общего месячного или годового налогооблагаемого дохода в случае дожития до конца срока договора страхования.

Также выкупная сумма не включается в состав общего месячного или годового дохода, если она не превышает сумму страхового платежа по договору страхования жизни.

Кроме того, в случае смерти лица, застрахованного по договору страхования жизни, сумма выплаты облагается налогом по правилам и ставкам налогообложения наследства.

Вместе с тем, сумма страховой выплаты по вышеуказанным договорам не включается в состав доходов при соответствующем подтверждении нанесения ущерба застрахованному лицу при страховом случае.

В случае если такой факт не подтвержден документально, налоговый агент должен перечислить налог по ставке 15% от базы налогообложения.

Порядок также устанавливает, что при страховании имущества налогоплательщика сумма страхового возмещения не может превышать стоимость застрахованного имущества, определенную во время заключения договора страхования и увеличенную на сумму страховых платежей, в противоположном случае, взимается налог по 15%-ной ставке от суммы этого превышения.

Кроме прочего, при страховании гражданской ответственности сумма страхового возмещения, которая не включается в общий месячный или годовой доход не может превышать размер нанесенного ущерба, а если возмещение превышает сумму ущерба, то налоговый агент также должен перечислить налог по 15%-ной ставке от суммы этого превышения.

Также не облагаются налогом аннуитеты по договорам долгосрочного страхования жизни или пенсионные выплаты по договорам пенсионных вкладов в случае, если налогоплательщик не достиг совершеннолетия или его возраст не меньше 70 лет.

Вместе с тем, не облагаются налогом выплаты по договору долгосрочного страхования жизни при получении страхователем, вследствие страхового случая, инвалидности первой группы.

Источник: ИНТЕРФАКС-УКРАИНА

Америка будет первой страной, которая почувствует на себе эффект «пенсионного цунами». Страны Европы и Азии, в которых поколение бэби-бумеров выйдет на пенсию через 20–40 лет, могут извлечь уроки из опыта Америки, говорится в новом исследовании одной их ведущих мировых финансовых компаний, германской Allianz SE.

Поколение бэби-бумеров США, родившихся в 1946–1966 годах, массово начнут выходить на пенсию в ближайшие несколько лет. Таким образом, США первыми достигнут пенсионного пика уже в 2020 году, говорится в исследовании Allianz Demographic Pulse («Демографический пульс Allianz»). Европейские пенсионные «цунами бэби-бумеров», например, в Германии, Франции или Великобритании, последуют в течение приблизительно 5 лет и достигнут пика в 2025 году. Другие страны, такие как Венгрия, Испания, Турция или Китай, столкнутся с этим же «стихийным бедствием», но примерно на 10–30 лет позже.

Страны могут извлечь уроки из опыта, в частности, США, так как они располагают большим временем, чтобы подготовиться к испытанию. «Текущие разработки США нацелены на предвосхищение проблем, с которыми другие нации могут столкнуться в ближайшие годы. Наше последнее исследование Allianz Demographic Pulse предлагает глубокий анализ этой тикающей демографической бомбы», — объясняет цели исследования Джей Ральф, член правления Allianz SE

«Одно лишь число бэби-бумеров, достигающих пенсионного возраста, обеспечит значительное увеличение количества граждан, которые зависят от отчислений работающего населения. Перегруженный государственный бюджет и увеличивающаяся продолжительность жизни — это будущая жестокая реальность для пенсионеров, бизнеса и правительств», — говорит Джей Ральф.

«Рост продолжительности жизни приносит и радость, и боль»

Системы социальной безопасности отличаются в зависимости от страны. В США, на родине накопительной пенсионной системы с фиксированными взносами, менее 10% всех компаний предлагают пенсионные планы с установленными выплатами, а в Великобритании число открытых для новых членов пенсионных фондов сократилось на 27% в 2009 году. Гонконг провел пенсионную реформу, поставив цель иметь систему установленных взносов в пенсионный фонд в качестве главного источника пенсионных накоплений. Пенсионная реформа во Франции, в ходе которой возраст выхода на пенсию был повышен с 60 до 62 лет, сопровождалась многомиллионными акциями протеста.

В 2011 году европейские пенсионные реформы продолжаются. Датское правительство на этой неделе также озвучило планы повысить пенсионный возраст на два года с нынешних 65 лет уже к 2020 году. А правительство Испании, профсоюзы и объединение предпринимателей предварительно договорились увеличить возраст выхода на пенсию с 65 до 67 лет.

Большинство систем социального страхования в Европе отличаются щедрыми пенсионными выплатами из государственных источников, но проводимые реформы сокращают их объемы и увеличивают важность частных программ пенсионного обеспечения.

С переходом от системы установленных льгот к системе фиксированных взносов в пенсионные фонды, риски, которые несет увеличивающаяся продолжительность жизни, ложатся на плечи граждан. Ожидания по росту продолжительности жизни приносят людям и радость, и боль одновременно, считают экономисты германской компании. Когда германский канцлер Отто фон Бисмарк представил одну из первых государственных систем социального страхования в Германии в конце 19 века, средняя ожидаемая продолжительность жизни у мужчин составляла 45 лет, а пенсионный возраст начинался в 70 лет. Сегодня среднестатистический мужчина рассчитывает прожить 72,3 года в Европе, 69,4 года в странах Азии и 77,8 года в Северной Америке. Вероятно, эти ожидания в будущем будут еще увеличиваться.

Таким образом, время, которое человек проживет на пенсии, и необходимое для этого финансирование также будет нарастать. Чтобы смягчить последствия этих тенденций, Германия, Нидерланды и Великобритания уже подняли планку пенсионного возраста до 67 лет. Франция подняла порог с 60 до 62 лет.

Волатильность пробудила глубинные страхи

Кроме того, будущим пенсионным накоплениям угрожают инвестиционные риски. Переход от системы установленных выплат к фиксированным взносам в пенсионный фонд перекладывает ответственность за инвестиционные решения на владельца пенсионных сбережений. В периоды снижения рынка, подобным недавнему финансовому кризису, участники системы установленных взносов могут понести тяжкие потери. В США, где такая система широко используется, вкладчики теряли 30–40% стоимости своих накоплений overnight. И хотя некоторые европейские страны требуют от управляющих предоставлять минимальные гарантии, рост рисков затронул и европейцев. Рынок сейчас восстанавливается, но волатильность пробудила во многих людях глубинные страхи.

Исследователи Allianz опросили более 3 тысяч американцев в возрасте 44–75 лет, чтобы выявить их потребности, особенности восприятия и стратегии. Одним из самых ярких результатов этого опроса стало почти единодушное согласие, что США стоит перед пенсионным кризисом. Когда респондентов спрашивали «Вы верите, что в этой стране есть пенсионный кризис?», 92% отвечало утвердительно. Среди опрошенных в возрасте до 50 лет утвердительный ответ давали 97%.

Несмотря на неуверенность американцев в пенсионном будущем, пенсионный рынок, как ожидается, к 2020 году достигнет 45 трлн долларов. Пенсионные активы США будут драйвером роста, увеличиваясь на 3,6% в год. К 2020 году они могу составить около 20,9 трлн долларов. Все большую роль в поступлениях будет играть , альтернативная пенсионная программа, индивидуализирующая пенсионные накопления.

Дожить до конца пенсионных накоплений — страшнее смерти

Рост продолжительности жизни означает, что американцы рискуют пережить свои пенсионные сбережения. И потребители осознают этот риск: 59% опрошенных всех возрастных групп беспокоится по поводу долголетия. Респондентам задавался вопрос: «Чего вы боитесь больше — пережить свои пенсионные деньги или смерти?». 61% заявил, что первая проблема страшит их гораздо сильнее, чем смерть. Среди 44–49-летних таких было 77%.

Все это указывает на то, что планирование пенсий в США нуждается в изменениях, а поколению, которое сейчас начинает выходить на пенсию, нужно больше опций, чтобы обеспечить безопасность своих пенсионных накоплений. Планируя свою пенсию, будущим пенсионерам нужно решать три задачи. Во-первых, нужно смотреть за пределы системы установленных льгот или соцстрахования для своего пенсионного обеспечения. Во-вторых, соотнести свои активы с положительностью жизни и, в-третьих, найти способы защитить свои активы от падений рынка.

Пока одно из главных противодействий пенсионному кризису, на которое рассчитывают американцы, — финансовая рента. «Лишь аннуитет может предложить сочетание защиты и дохода для жизни», — говорится в исследовании. «Хотя ситуация в США не полностью сопоставима с ситуацией в Европе и Азии, определенные уроки мы можем извлечь. Людям во всех регионах необходимо переосмыслить свое пенсионное планирование», — заключил Ральф.

Для России демографическая проблема может быть больнее

В России, где пенсия с 2002 года разделена на базовую, страховую и накопительную, демографическая проблема может оказаться даже больнее, чем в других странах. Об этом, в частности, в середине 2010 года заявлял министр финансов России Алексей Кудрин. «Сейчас на 128 работающих приходится 100 пенсионеров. В странах Европы это соотношение составляет 160–150 работающих на 100 пенсионеров, — приводил статистику глава Минфина. — В России же к 2012 году это соотношение составит 112 работающих на 100 пенсионеров, а к 2030 году — 100 на 100. Дисбаланс будет только расти».

В 2010 году пенсионные расходы составили 10% ВВП России, по подсчетам Минздрава. Среднее значение аналогичных расходов в ЕС составляет 9,1% ВВП. Сейчас пенсионный возраст в России для мужчин составляет 60 лет, для женщин — 55 лет.

«Мы должны понимать, что без повышения пенсионного возраста государство не сможет обеспечить достойный уровень пенсий будущим пенсионерам», — заявлял позднее вице-премьер.

Продолжить дискуссии о дальнейшем реформировании пенсионной системы, в том числе о повышении пенсионного возраста и изменении ставок страховых взносов, Минфин намеревается в этом году. «Вопросы пенсионной системы с повестки дня не снимаются. В следующем году эти вопросы будут рассматриваться», — заявил в декабре статс-секретарь, замминистра финансов Сергей Шаталов. В этом году Минздрав подготовит концепцию развития пенсионной системы до 2050 года.

В Украине наблюдается рост спроса на негосударственные накопительные пенсионные программы

В Украине с 2004 года пенсионная система разделена на солидарную, обязательное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. При этом, воторой уровень пенсионной системы до настоящего времени не начал работать. В Украине 10 работающих приходится 14 пенсионеров. Поэтому граждане все охотнее берут ответственность за свое пенсионное обеспечение на себя.

В этом году, в связи с избыточной ликвидностью, депозитные ставки упадут ниже уровня инвестиционного дохода, который предлагают лайфовые страховщики. При этом, в отличие от банков, страховые компании еще и гарантируют страховую защиту жизни своим клиентам и демонстрируют на порядок большую надежность. Поэтому у людей снова возник интерес к инструментам накопления, которые предлагают компании страхования жизни.

В 2011 году рынок страхования жизни оживет и вырастет еще на 10-15%, перешагнув миллиардную «отметку» по сборам премий. Уже по итогам прошлого года многие ведущие страховщики жизни показали рост премий не 5-7%, а 40-50%. В 2011 году таких компаний станет еще больше.

Новые нормы налогового законодательства Украины предполагают ряд льгот и возможностей для развития корпоративного страхования жизни. В связи с этим многие компании уже сегодня готовят очень привлекательные накопительные пенсионные программы для корпоративных клиентов.

Задача человека, который заработал деньги, оградить доход от инфляции и заставить накопленные средства работать на своего владельца и приносить прибыль.

Инвестирование личных средств является ответственным процессом. Во многом от результативности вложения капитала зависит личное (семейное) благополучие.

Информация о вариантах капиталовложений часто носит субъективный характер, так как отражает мнение тех финансовых учреждений, которые хотят получить ваши деньги, их разместить и впоследствии получить от их использования львиную долю дохода себе.

В этой статье мы постарались отразить основные финансовые инструменты для приумножения капитала, при этом сколько и куда инвестировать, все же придется решать вам.

Банковские вклады

Наиболее популярным среди граждан СНГ способом сохранения денег были и остаются банковские вклады. На Западе банкам доверяет меньший процент населения, чем в России и Украине. Жители развитых стран привыкли диверсифицировать свои накопления, то есть разделять средства и заставлять их работать сразу в нескольких направлениях. Такой подход позволяет минимизировать риски и в то же время получить неплохую прибавку к зарплате. После истории с банкротством ряда банков эксперТЫ реКОМенДуЮТ вкладчикам попытаться узнать, кому принадлежит банк и как он собирается развиваться.

Драгметаллы и раритеты

Бумажки истлеют, а золото никогда не подведет, считали наши предки, и от них мы унаследовали веру в надежность вложений в драгоценности. Однако не стоит думать, что здесь все просто: купил слиток золота или платиновую побрякушку - и обеспечил себе в будущем хорошую прибыль. Десятки банков предлагают частным инвесторам приобрести слитки - от; 1 до 1000 граммов, но при покупке физлица платят НДС. При этом надо иметь в виду, что в тот момент, когда :вы придете в банк с намерением продать кредитной организации ваш слиток, никто вам уплаченный ранее НДС не вернет. Вместе с тем цена продажи слитков в банках СНГ, как правило, на 20-25% выше мировой.

Приобретение недвижимости

Приобретение недвижимости во всем мире считается надежным способом сохранения нажитого капитала. Эти вложения считаются менее рискованными, чем, скажем, в акции или банковские депозиты. В недвижимость, как правило, вкладывают деньги те, кто не слишком доверяет банкам. Риск безвозвратной потери вложенных средств в этом случае сведен к минимуму. В крайнем случае (например, если развитие бизнеса зашло В тупик или объект не приносит запланированного дохода) здание или отдельно взятое помещение можно будет продать и как минимум вернуть деньги.

Паевые инвестиционные фонды (ПИФы)

В ПИФах - паевых инвестиционных фондах. Эти фонды создаются инвестиционными компаниями с целью аккумулирования средств клиентов для размещения на рынке акций. Клиент может выбрать, довериться ли высокодоходному ПИФу и подвергнуться рискам, или же отдать предпочтение стабильному фонду, который не сулит баснословных заработков, но и минимизирует опасность потерь. Поэтому при вложении средств в ПИФы имеет смысл распределить деньги по разным фондам: часть вложить в высокодоходный,однако, подверженный рискам ПИФ, а часть - в стабильный (например, облигационный), но лишенный большой доходности.

Фондовый рынок

Впрочем, отнюдь не всем нравится доверять накопления третьей стороне. Для таких людей предпочтительна работа с личным брокером. Работа с брокером отличается от участия в ПИФе тем, что вы сможемте сами принимать решения о том, каким ценным бумагам довериться. Наконец, если человек достаточно опытен, он может сам управлять своими акциями.

В последнее время все большую :популярность набирает игра на валютном рынке «Fоrех». Рекламные объявления обещают баснословные выигрыши, гарантируют предоставление компаниями «плеча» 1:100 и пропагандируют бесплатные занятия, где любого желающего смогут научить зарабатывать деньги на разнице курсов валют. Однако, по свидетельству аналитиков, только 5-9% игроков на рынке «Fоrех» остаются в «плюсе». Другие - либо сводят финансовые потери к нулю, либо проигрывают.

Венчурный бизнес

По мнению многих аналитиков, наиболее доходным способом вложения денег являются венчурные инвестиции. Сейчас на рынке много хороших идей, и в них выгодно вкладывать деньги. Например, можно рискнуть небольшими суммами, вложиться в несколько проектов и в результате получить большую прибыль. Наиболее известным примером успешных венчурных проектов являются инвестиции в компанию «Эппл». Вложив в нее 91 тысячу долларов, инвестор получил 154 миллиона. В 26 миллионов превратились 100 тысяч, инвестированные Томасом Албергом в компанию «Амазон». В 42 миллиона фунтов - 4 тысячи (!), вложенные в «Боди шоп» Яном МакГлинном. Существует также много профессиональных организаций (ассоциации частных инвесторов, сети бизнес ангелов), которые помогут сделать это грамотно.

Инвестируйте в себя

Копить деньги ради денег глупо. Есть такое понятие - качество жизни. Каждое сообщество разрабатывает это понятие самостоятельно, исходя из своих идеалов. Во многих странах идея качества стала национальной идеей. Под качеством жизни понимается, как правило, финансовая безопасность, образование, наличие свободного времени, здоровье, ответственность перед будущими поколениями и многое другое. Следует посоветовать диверсифицировать свои вложения. Вложив деньги в разные инструменты, можно рассчитывать на получение высокого дохода и нивелирование риска потери всего. Также не следует забывать, что инвестиции - это не только деньги, а и ваши знания, опыт, время, полезные контакты. Подумаете - работают ли эти активы на вас в полной мере.

Накопительное страхование жизни

Накопительное страхование жизни является одним из самых доходных безрисковых финансовых инструментов. Программы накопительного страхования в 8 раз надежнее банковских депозитов и дают большую доходность. Полис накопительного страхования (ценная бумага, неизымаемая) является не только инструментом пассивного дохода, а также дает страховое покрытие для клиента. Таким образом, инвестирование посредством компаний страхования жизни обеспечивает возможность гарантировано скопить и приумножить капитал, а также получить выплату всей страховой суммы с процентами(!) в случае недожития клиента до срока окончания программы.